【診所開業稅務指南】從合法節稅到財務安全，醫師必備的財稅思維

分享文章

許多醫師一開始開業，關注的重點多半是診所裝潢、選址與團隊建立，但卻常忽略最影響獲利穩定度的環節之一——稅務規劃。

稅務問題並非營收很高才會遇到，事實上，診所在開業的第一年就會接觸到多種稅目，包括營業稅、營所稅、所得稅、二代健保補充費、扣繳申報等等，若事前沒有規劃，很可能「忙一年、繳一堆」，甚至誤觸法規還不自知。

我們作為一站式開業整合顧問，常常協助醫師重整稅務架構與財務流程，以下就是幾個我們最常看到的痛點與解法。

開業未登記營業稅人身份
很多醫師認為自己是「醫療服務」，就不需申報營業稅，卻忽略了：診所若販售產品（如保健食品、清潔用品）、提供自費療程（如美容醫療），都涉及「營業行為」，需依法開立發票。
診所與醫師個人收入未分離
若所有收入都登記在診所名下或全數開立給醫師個人，很容易造成高所得稅與健保補充費暴增。
員工薪資未報稅或無合約憑證
發現帳務混亂、扣繳漏報、未依法提報健保與勞保，是許多診所在稅務查核中最常被追補與開罰的原因。

設立法人診所 vs. 個人執業所的選擇
- 法人診所可透過公司分紅制度進行節稅、分攤收入風險
- 個人執業所稅務較簡單，但稅率級距限制高、無法進行公司級別報銷
設計「醫師抽成合約」與「職務分潤結構」
合理安排不同醫師的抽成比例、團隊分潤機制，結合報稅規劃，讓支出合理化、帳面清晰化。
報帳制度與合法憑證建立
建立日常收支報帳流程，使用三聯式發票、會計軟體記帳、記錄進貨與成本支出，為將來稅務健檢做好準備。

我們團隊配有專業稅務顧問與會計師，針對診所開業提供下列一站式整合服務：

📍省的不只是稅，更是風險。

醫師最該專心的，是照顧病人健康，而我們的任務，就是照顧您診所經營的健康。從財稅、法務、人事、行銷到裝潢與選址，讓我們成為您開業路上的整合型後盾，真正做到「無痛開業，安心執業」。